IJSS auto-entrepreneur : comment sont calculées vos indemnités journalières en 2026

> ℹ️ Cet article concerne les auto-entrepreneurs et travailleurs indépendants. Si vous êtes salarié, vos IJSS sont calculées différemment (50% de vos 3 derniers salaires, plafonnés à 1,4 SMIC). Voir notre article salarié →

Contrairement à ce qu'on lit souvent, les auto-entrepreneurs touchent bien des indemnités journalières en arrêt maladie — versées par la CPAM, comme pour les salariés. Mais le calcul est complètement différent. Et souvent bien moins favorable.

Voici comment ça fonctionne concrètement, avec des exemples selon votre type d'activité.

La formule de base : RAAM ÷ 730

Pour un auto-entrepreneur, l'indemnité journalière (IJ) est égale à :

IJ = RAAM ÷ 730

Le RAAM (Revenu Annuel Moyen) est la moyenne de vos revenus professionnels nets sur les 3 dernières années civiles.

Pour les auto-entrepreneurs, le revenu professionnel net = chiffre d'affaires annuel × (1 − abattement forfaitaire) :

| Type d'activité | Abattement | Revenu net retenu |

|---|---|---|

| Vente de marchandises (BIC achat-revente) | 71 % | 29 % du CA |

| Prestations de services commerciales (BIC) | 50 % | 50 % du CA |

| Professions libérales (BNC) | 34 % | 66 % du CA |

Exemple : un auto-entrepreneur en prestations de services avec 2 500 €/mois de CA (30 000 €/an) :

Revenu net annuel : 30 000 × 50 % = 15 000 €
Si ce revenu est stable sur 3 ans : RAAM = 15 000 €
IJ = 15 000 ÷ 730 = 20,55 €/jour — soit ~617 €/mois

Exemples selon votre profil

Consultant / développeur freelance (BNC, 4 000 €/mois de CA)

CA annuel : 48 000 €
Abattement BNC : 34 % → revenu net : 31 680 €/an
RAAM (3 ans stables) : 31 680 €
IJ = 31 680 ÷ 730 = 43,40 €/jour (~1 302 €/mois)

Proche du maximum d'un salarié bien payé — mais seulement si votre CA est élevé et régulier sur 3 ans.

Prestataire de services (BIC, 2 000 €/mois de CA)

CA annuel : 24 000 €
Abattement BIC : 50 % → revenu net : 12 000 €/an
RAAM (3 ans stables) : 12 000 €
IJ = 12 000 ÷ 730 = 16,44 €/jour (~493 €/mois)

Commerçant (BIC achat-revente, 5 000 €/mois de CA)

CA annuel : 60 000 €
Abattement : 71 % → revenu net : 17 400 €/an
RAAM : 17 400 €
IJ = 17 400 ÷ 730 = 23,84 €/jour (~715 €/mois)

L'abattement de 71 % sur le commerce est brutal : malgré un CA élevé, les IJ restent faibles.

Les conditions pour avoir droit aux IJ

Pour percevoir des indemnités journalières de la CPAM en tant qu'AE, il faut remplir toutes ces conditions :

Être affilié depuis au moins 12 mois à la date de l'arrêt
Avoir un RAAM minimum d'environ 4 806 €/an (seuil 2026) — en dessous, aucune IJ n'est versée
Être à jour de vos cotisations (urssaf)
Avoir un arrêt prescrit par un médecin, comme pour tout assuré

Délai de carence : 3 jours non indemnisés pour un arrêt ordinaire. Pour une ALD reconnue, la carence ne s'applique qu'au premier arrêt.

Ce que la revalorisation du 1er juillet 2026 change pour vous

Réponse directe : pas grand-chose.

La hausse du plafond IJSS au 1er juillet 2026 (41,95 → 42,97 €/jour) concerne le plafond salarié (1,4 SMIC). Ce plafond n'existe pas dans le calcul AE — vos IJ sont directement liées à votre RAAM.

La revalorisation du SMIC de +2,41 % au 1er juin 2026 peut légèrement ajuster le plancher minimum de vos IJ (qui est lui lié aux paramètres réglementaires annuels), mais cela ne change pas le calcul principal basé sur votre RAAM réel.

Ce qui impacte vraiment vos IJ : votre chiffre d'affaires des 3 dernières années. Une année blanche (arrêt, maternité, reconversion) fait baisser votre RAAM — et donc vos IJ futures.

L'impact sur votre retraite pendant l'arrêt

C'est là que la différence avec les salariés est la plus brutale.

Trimestres de retraite

Vos trimestres sont validés sur votre revenu professionnel déclaré, pas sur vos IJ. Si vous n'avez plus de CA pendant l'arrêt, vous ne validez plus de trimestres.

Seuil 2026 pour valider 1 trimestre : 1 802 € de revenu net imposable. Un arrêt total de 12 mois avec zéro activité = zéro trimestre pour l'année.

Un salarié en arrêt valide automatiquement ses trimestres tant qu'il perçoit des IJ. Pas vous.

Retraite complémentaire

Les salariés bénéficient de points Agirc-Arrco attribués gratuitement pendant les arrêts longs. En tant qu'AE, vous n'avez pas ce filet — ce que vous ne cotisez pas pendant l'arrêt, vous ne le récupérez pas.

La vraie protection : la prévoyance complémentaire

Les IJ de la CPAM sont un filet de base. Pour la plupart des auto-entrepreneurs, elles remplacent entre 20 % et 50 % des revenus habituels — quand on a travaillé régulièrement.

Une prévoyance complémentaire vient combler l'écart. Coût : entre 20 € et 70 €/mois selon l'âge et les garanties.

Le point souvent négligé : le délai de carence. La plupart des contrats incluent une période de 3 à 6 mois (parfois 12) pendant laquelle vous cotisez mais n'êtes pas couverts. Vérifiez ce délai avant de signer — il est souvent plus déterminant que le tarif mensuel.

En savoir plus sur la prévoyance AE →

Ce que vous devriez vérifier maintenant

1. Estimez vos IJ potentielles. Prenez votre CA annuel moyen sur 3 ans, appliquez l'abattement de votre activité, divisez par 730. C'est ce que vous toucheriez en arrêt demain.

2. Vérifiez votre affiliation. Si vous avez démarré il y a moins de 12 mois, vous n'avez pas encore droit aux IJ — c'est le moment de prévoir une prévoyance.

3. Conservez vos attestations de paiement d'IJ sans limitation de durée. Elles servent de justificatif pour les droits à la retraite et pour France Travail.

4. Vérifiez votre relevé de carrière sur info-retraite.fr — les trimestres validés via vos cotisations doivent y figurer correctement.

Récapitulatif : AE vs Salarié

| | Salarié | Auto-entrepreneur |

|---|---|---|

| Organisme payeur | CPAM | CPAM |

| Base de calcul | 50 % des 3 derniers salaires (plafond 1,4 SMIC) | RAAM ÷ 730 |

| Impact hausse SMIC juillet 2026 | ✅ Direct (+1,02 €/jour max) | ⬜ Indirect / minimal |

| Trimestres retraite pendant arrêt | ✅ Automatique (via IJ) | ❌ Zéro si plus de CA |

| Retraite complémentaire | ✅ Points Agirc-Arrco maintenus | ❌ Aucun mécanisme de solidarité |

| Délai de carence | 3 jours | 3 jours |

| Durée max IJ (maladie ordinaire) | 360 jours sur 3 ans | 360 jours sur 3 ans |

Cet article est informatif et basé sur les textes officiels en vigueur au 1er juillet 2026. Pour votre situation personnelle, rapprochez-vous de votre CPAM ou d'un conseiller en protection sociale indépendant.